DER KONZERN
Der Einfluss der Existenz eines Kontrollgremiums auf die Ausgestaltung des Compliance Managements bei nicht börsennotierten Unternehmen

Der Einfluss der Existenz eines Kontrollgremiums auf die Ausgestaltung des Compliance Managements bei nicht börsennotierten Unternehmen

WP/StB Dr. Daniel Ternes

Der Beitrag widmet sich ausgewählten Fragestellungen, die für die Bewertung der Relevanz und Ausgestaltung des Compliance Managements von Bedeutung sind. Zudem wird u.a. der Frage nachgegangen, ob Unternehmen mit einem Kontrollgremium einen höheren Ausgestaltungsgrad im Hinblick auf das Compliance Management aufweisen als Unternehmen ohne ein Kontrollgremium.

Inhaltsübersicht

  • I. Einführung
  • II. Relevanz von Compliance Management
  • III. Existenz von Compliance-Management-Systemen
  • IV. Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten
  • V. Ressourceneinsatz des Compliance-Beauftragten
  • VI. Schulung von Mitarbeitern
  • VII. Existenz von Hinweisgebersystemen
  • VIII. Existenz eines Notfallplans
  • IX. Existenz und Turnus des Compliance Reportings
  • X. Fazit

I. Einführung

Der vorliegende Beitrag 1 basiert auf einer empirischen Analyse 2 zur Bedeutung und Ausgestaltung des Compliance Managements bei nicht börsennotierten Unternehmen in Deutschland. Neben einer Bestandsaufnahme zur Relevanz und